目 录
第一部分 汨罗市正则学校部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第一部分
汨罗市正则学校部门（单位）概况
一、部门职责
（一）实施中小学义务教育，促进基础教育发展，中小学学历教育，按照规定标准完成教育教学任务，保证教育教学质量。
（二）贯彻执行国家、省、州、市有关教育教学法律、 法规和政策，拟订本校教育教学管理有关规章制度，并实施监督、检查、考核。
（三）对本校的教职员工进行业务培训，工资申报，实施国家各项教育法规要求的专项事务。
（四）负责本校基础设施建设，实施全方位跟踪监督，测算工程量，上报基建进度，审核资金运行，确保专款专用。
（五）完成市委和市政府以及上级主管部门交办的其他任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
内设机构：校长室，支部书记、党建办公室，学校办公室，教研室，保健室，工会，后勤财务室，学生食堂，一百个教学班级 。
（二）决算单位构成。
本单位为教育体育局二级预算单位，纳入2022年决算编制范围的包括：汨罗市正则学校。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计8427.19万元。与上年相比，增加3333.78万元，增长（减少）65.45%，主要原因如下：
1.2022年新增教师65人，人员经费增加。
2.2022年新增学生1000余人，公用经费增加。
3.2022年新增综合楼建设项目。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计8427.19万元，其中：财政拨款收入7801.78万元，占92.58%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入625.41万元，占7.42%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计8427.19万元，其中：基本支出3216.23万元，占38.16%；项目支出5210.95万元，占61.83%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计7801.78万元，与上年相比，增加2708.37万元,增长53.17%，主要原因如下：
1.2022年新增教师65人，人员经费增加。
2.2022年新增学生1000余人，公用经费增加。
3.2022年新增综合楼建设项目。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出8427.19万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加3333.78万元，增长65.45%，主要原因如下：
1.2022年新增教师65人，人员经费增加。
2.2022年新增学生1000余人，公用经费增加。
3.2022年新增综合楼建设项目。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出8427.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5万元，占0.06%；教育（类）支出8133.33万元，占96.51%；社会保障和就业（类）支出134.44万元，占1.6%，卫生健康（类）支出59.31万元，占0.7%，住房保障（类）支出94.9万元，占1.13%
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为1171.96万元，支出决算数为8427.19万元，完成年初预算的719%，其中：
1.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：
（1）2022年新增教师65人，未纳入2022年预算，人员经费增加。
（2）2022年新增学生1000余人，公用经费增加。
（3）2022年新增综合楼建设项目。
（4）2022年决算将部分社会保障和就业类支出调整至教育类支出的下级款、项之中。
2、教育支出（类）教育事务管理（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为673.38万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是2022年新增综合楼建设项目。
3、教育支出（类）教育事务管理（款）其他教育管理事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为274.93万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年新增教师65人，未纳入2022年预算，人员经费增加。2022年新增学生1000余人，公用经费增加。2022年决算将部分社会保障和就业类支出调整至教育类支出的下级款、项之中。
4、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）
年初预算为0万元，支出决算为271万元，因预算金额为0，无法计算百分比，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年新增教师65人，未纳入2022年预算，人员经费增加。2022年新增学生1000余人，公用经费增加。2022年决算将部分社会保障和就业类支出调整至教育类支出的下级款、项之中。
5、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）
年初预算为0万元，支出决算为584.02万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年新增教师65人，未纳入2022年预算，人员经费增加。2022年新增学生1000余人，公用经费增加。2022年决算将部分社会保障和就业类支出调整至教育类支出的下级款、项之中。
6、教育支出（类）普通教育（款） 其他普通教育支出（项）
年初预算为790.84万元，支出决算为5925.21万元，完成年初预算的749%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年新增教师65人，未纳入2022年预算，人员经费增加。2022年新增学生1000余人，公用经费增加。2022年新增综合楼建设项目。
7、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为400万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年新增综合楼建设项目。
8、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为5万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年新增教师65人，未纳入2022年预算，人员经费增加。2022年新增学生1000余人。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为126.53万元，支出决算为126.53万元，完成年初预算的100%。
10、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为37.11万元，支出决算为7.91万元，完成年初预算的21.32%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2022年决算将部分社会保障和就业类支出调整至教育类支出的下级款、项之中，因此社会保障和就业类支出有所降低。
11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）
年初预算为59.31万元，支出决算为59.31万元，完成年初预算的100%。
5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项)
年初预算为94.9万元，支出决算为94.9万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出3216.23万元，其中：
人员经费2412.82万元，占基本支出的75.02%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出等。
公用经费803.41万元，占基本支出的24.98%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、差旅费、维修（维护）费、租赁费、专用燃料费、劳务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为6.54万元，因预算金额为0，无法计算百分比，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算。
公务接待费支出预算为0万元，支出决算为6.54万元，因预算金额为0，无法计算百分比,决算数大于预算数的主要原因是本单位全年共承办培训任务5次，培训人员500人次，主要是上级主管部门、进修学校的全市培训活动；承接会议2次，参加会议人员800人次，主要是寒暑期全市教育行政干部会议，举行全市公开课2次，参加人员300人，主要是中小学课堂开放日活动。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车运行维护费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.54万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为6.54万元，全年共承办培训任务5次，培训人员500人次，主要是上级主管部门、进修学校的全市培训活动；承接会议2次，参加会议人员800人次，主要是寒暑期全市教育行政干部会议，举行全市公开课2次，参加人员300人，主要是中小学课堂开放日活动。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，未更新公务用车；公务用车运行维护费0万元，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
本单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，本单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0万元，未召开会议，人数0人；开支培训费32.48万元，用于开展教师培训，人数5000人，内容为新教师培训、信息化2.0培训、教师德育培训、暑期培训等；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额5210.95万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出5210.95万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额5210.95万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对汨罗市正则学校开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出8427.19万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，2022年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。
根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金5210.95万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。2022年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出，对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%；对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
我部门组织对“正则学校综合楼建设项目”开展了部门评价，涉及一般公共预算支5210.95万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，汨罗市正则学校综合教学楼建设项目由广厦建设公司代建，严格按照工程量进行审核，成本预算控制良好，未发现有浪费现象。汨罗市正则学校综合教学楼建设项目于2018年进场施工，项目按照施工合同计划有序组织，未发现有质量问题。项目建设是为保证、提升汨罗市公共配套，服务居民项目，是公益性项目，不以盈利为目的的项目，具有很大的社会效益。项目建成后，能从很大程度上缓解甚至解决基础设施配套不齐全的问题，能进一步改善汨罗市的整体教育水平，对汨罗市人民群众的教育提高具有重要意义。截至目前，汨罗市正则学校综合教学楼建设项目已完工，将进一步完善开发区公共配套设施，更好地满足群众日益增长的美好生活需求，提升汨罗市的社会服务功能。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映汨罗市正则学校综合楼建设项目绩效自评结果。
汨罗市正则学校综合楼建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为5210.95万元，执行数为5210.95万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2022年10月项目竣工并投入使用；2022年12月底计划完成投资5210.95万元。；二是2022年12月底计划完成投资5210.95万元。。发现的主要问题及原因：一是项目投资控制有待加强，主体和附属工和超出合同价，由于前期调研不到位，工程有追加造价。下一步改进措施：一是加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度；二是加强预算管理，严格控制项目投资，三是提高绩效指标设置的准确性，提高服务工作的满意度。
汨罗市正则学校综合楼建设项目绩效自评综述：项目进展顺利，按照计划完成了预定目标。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“汨罗市正则学校综合楼建设项目”，该项目绩效评价综合得分98分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：在学校中存在浪费水电的现象，要加强节约意识，减少不必要的浪费。
汨罗市正则学校综合楼建设项目支出绩效存在的问题及原因分析为：一是项目投资控制有待加强，主体和附属工和超出合同价，由于前期调研不到位，工程有追加造价。下一步改进措施：一是加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度；二是加强预算管理，严格控制项目投资，三是提高绩效指标设置的准确性，提高服务工作的满意度。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件
