一、部门（单位）概况
（一）部门（单位）基本情况
汨罗市教育体育局主要工作职能为负责统筹规划和协调管理全市各级各类教育体育事业，负责拟订全市教育体育事业发展战略和规划、实施办法、年度计划和体制改革方案，并组织实施。指导教育教学研究和改革，负责教育体育基本信息的统计、分析和发布，指导全市教育体育系统精神文明建设工作。统筹管理本部门教育体育经费，指导和组织实施教育体育系统内部审计工作。局机关在职在编人员87人。
（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等
资金使用规范，注重绩效，支出审批程序严格，厉行节约，支出费用合理，确保了专款专用，最大限度地提高资金的使用效益。严格按照预算编制控制人员经费的使用。严格控制公用支出，所有公用支出都按照先计划再审批最后采购的原则进行。三公经费控制在合理的范围内，并逐年递减。
二、部门（单位）整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
2016年度局机关全年支出合计 1046万元，基本支出 920 万元，其中人员经费支出771万元，公用经费支出149万元。资金使用规范，注重绩效，支出审批程序严格，厉行节约，支出费用合理，确保了专款专用，最大限度地提高资金的使用效益。严格按照预算编制控制人员经费的使用。严格控制公用支出，所有公用支出都按照先计划再审批最后采购的原则进行。2016年度年度局机关“三公”经费支出总计46.6万元，其中：公务用车运行维护费13.9万元，公务接待费28.8万元，会议费3.9万元。三公经费控制在合理的范围内，并逐年递减。
（二） 专项支出
1、专项资金安排落实、总投入等情况分析
局机关全年共安排专项资金126万元。
2、专项资金实际使用情况分析
在专项资金的使用上，根据专项工作不同要求，合理分配专项资金使用。在专项资金使用前需填报预算报告交由领导审批，纪监、审计全程监督，确保专项资金合理使用。局机关、纪监、审计部门负责监督全部专项资金的管理使用，在保障各项工作有序开展的同时，确保每一分钱都发挥最大作用。
3、专项资金管理情况分析
注重加强对专项资金项目立项、预算编制工作的管理。在编报项目预算时要求制定详细的项目推进计划，明确分工，责任到人，以保证专项资金均能够保质保量执行到位。加强对项目的过程管理。设备采购、基建工程、维护维修等需要进行政府采购的项目，均通过采购办，从资金申报、项目审定、采购审批、抽取代理机构、发布公告、招投标等，全程每环节均通过政府采购网进行实施，实现了政府采购全过程的公开、公平、透明。
三、部门（单位）专项组织实施情况
（一）专项组织情况分析
2016年，我局年初预算财政拨款1046万元。市财政根据我局部门工作开展情况分期分批进行拨付。
（二）专项管理情况分析
完善教育专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，确保教育项目资金的管理使用高效率。一是加强领导，增强责任制意识。落实管理责任，建立项目管理体系。二是加强资金管理制度建设。结合单位的实际,制订出各项规章制度，具体到专项由相关股室执行, 按照股室职责和权限，贯彻执行所制订的相关财务制度,加强制度执行的监督，使教育专项资金的财务管理有章可循。三是加强资金的支出管理。坚持专款专用的原则，严禁挤占、挪用专项资金。
四、部门（单位）整体支出绩效情况
2016年部门整体支出规模为1046万元。主要包括保障本单位机构正常运转、完成日常工作任务、进行教育行政管理工作而发生的支出。具体包括：在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费；办公费、维修费、水电费、物业管理费、办公设备购置等日常公用经费；差旅费、印刷费、考试考务费用等专项业务经费。
“三公”经费支出总计46.6万元，其中：公务用车运行维护费13.9万元，公务接待费28.8万元，会议费3.9万元。
五、存在的主要问题
存在的问题：相关管理制度还有待进一步完善。
六、改进措施和有关建议
（一）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，全面编制预算项目，优先保障固定性的相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。
（二）加强财务管理，严格财务审批。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用、审核，列报支付，财务核算杜绝超支现象的发生。
（三）持续抓好“三公经费”，控制管理。严格控制“三公经费”的规模和比例，把关“三公经费”支出的审核、审批，进一步细化“三公经费”的管理，合理压缩“三公经费”的支出。
（四）加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制。
(五) 建议市财政局定期主办教育整体资金绩效评价的专题培训，提高教育行政干部的整体绩效管理意识和工作人员的整体绩效管理水平。
