目 录
第一部分汨罗市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、整体支出绩效评价自评报告
十一、项目支出绩效评价自评报告
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2021年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分汨罗市财政局概况
一、部门职责
汨罗市财政局是主管全市财政收支、财税政策、国有资本金基础工作，实施财政监督的市政府工作单位，主要职能有：
（一）根据我市国民经济和社会发展战略，拟定执行汨罗市财政发展战略和中长期规划，改革方案及其他有关政策；参与制定我市各项经济政策；提出运用财税政策调节经济和综合使用预算内外财力的建议。
（二）贯彻执行中央、省、岳阳市有关财税政策，法规，制定具体实施办法；制定和执行我市有关财政、财务、会计、国有资本金基础管理等方面规章制度。
（三）负责组织指导全市财政工作；编制年度市级预决算草案并组织执行；汇总全市财政收支预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算及其执行情况，向市人大常委会报告市本级决算；管理市本级各项财政收入、预算外资金和政府性基金；管理财政专户，管理彩票市场。
（四）拟订全市国有资产管理改革方案和市属国有资产营运战略、发展规则，优化国有资本结构；编制市级国有资产授权经营企业预算草案。依法管理和监督市属国有资产授权经营公司的运作；对国有资产的使用管理情况进行监督检查等。
（五）办理和监督市级财政的各类经济发展支出、市属投资项目的财政拨款，并实施监督；负责财政性投融资建设项目的工程概（预）算、结算、竣工决算审查；负责农业综合开发资金的安排和使用监督工作。
（六）管理市级财政社会保障支出；拟订和执行社会保障资金的财务管理办法；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
（七）管理和指导全市会计工作，监督执行《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和政府总预算，行政、事业单位及各行业的会计制度；拟定和执行会计集中核算相关制度；组织实施全市会计专业技术资格培训和考务工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市财政局内设机构包括：办公室、国库支付局、乡财局、行政政法股、预算股、非税局、综合股、教科文股、社保股、企业股、农业股、财政监督股、采购办、经建股、评审中心、工资统发中心、税政股、会管股、人事股、信息中心、金融与债务股、PPP办公室、工会、行资股、城市资金服务中心、行资股、党建室。
（二）决算单位构成。汨罗市财政局2021年单位决算汇总公开单位构成包括：汨罗市财政局本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计1698.92万元。与上年相比，减少418.08万元，减少19.75%，主要是因为减少了项目支出。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计1626.04万元，其中：财政拨款收入1626.04万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计1698.92万元，其中：基本支出1349.71万元，占79.44%；项目支出349.21万元，占20.56%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计1698.92万元，与上年相比，减少418.08万元，减少19.75%，主要是因为减少了项目支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出1698.92万元，与上年相比，减少418.08万元，减少19.75%，主要是因为减少了项目支出。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出1698.92万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）1539.98万元，占94.7%；社会保障和就业支出（类）0.56万元，占0.03%;城乡社区支出（类）72.88万元，占4%;卫生健康支出（类）13万元，占0.8%；住房保障支出（类）72.5万元，占4.47%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算数为1389.37万元，支出决算数为1626.04万元，完成年初预算的85.45%，其中：
1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为800.55万元，支出决算为925.52万元，完成年初预算的115.61%，决算数大于年初预算数的主要原因是：科目调整，项目增加。
2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为67.82万元，支出决算为57.5万元，完成年初预算的84.78%，决算数小于年初预算数的主要原因是：科目调整，票据量减少从而导致专项增加。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。
年初预算为5万元，支出决算为10万元，完成年初预算的200%，决算数大于年初预算数的主要原因是：专项增加。
4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为150万元，支出决算为197.55万元，完成年初预算的131.70%，决算数大于年初预算数的主要原因是：信息化建设增加从而导致专项增加。
5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。
年初预算为125万元，支出决算为17.27万元，完成年初预算的138.16%，决算数小于年初预算数的主要原因是：建设项目减少从而导致专项减少。
6、一般公共服务支出（类）财政事务（款） 事业运行（项）。
年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
7、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为237万元，支出决算为328.13万元，完成年初预算的138.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是：科目调整。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：离退休人员增加。
9、卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：建设项目增加从而导致专项增加
10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为0万元，支出决算为72.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：建设项目增加从而导致专项增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出1349.71万元，其中：人员经费1179.61万元，占基本支出的87.4%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出；公用经费170.1万元，占基本支出的12.6%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、其他交通费用。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为19.8万元，支出决算为6.58万元，完成预算的33.23%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。
公务接待费支出预算为19.8万元，支出决算为6.58万元，完成预算的33.23%，决算数大于预算数的主要原因是厉行节约，公务接待逐步规范，与上年相比减少3.52万元，减少34.85%,减少主要原因是厉行节约，公务接待进一步规范。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.58万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为6.58万元，全年共接待来访团组85个、来宾620人次，主要是工作餐，接待省厅、岳阳及相关县市单位各项目检查及督查等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，汨罗市财政局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余72.88万元；支出72.88万元，其中基本支出0万元，项目支出72.88万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为72.88万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加办公楼预算改造资金。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
本单位无国有资本经营预算收支。
十、机关运行经费支出说明
本部门2021年度机关运行经费支出170.1万元，比或者上年决算数减少112.37万元，降低39.78%。主要原因是：精简开支，支出分类细化。
十一、一般性支出情况说明
2021年本单位开支会议费2.84万元，用于各乡镇所长参加财政工作会议、财政部调研等会议开支，人数约180人。内容为财政工作会议、新会计制度学习等；开支培训费16.02万元，用于新会计制度培训、国库支付培训和预算编制培训，人数约800人，内容为学习新会计制度、国库支付学习和预算编制等。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十二、政府采购支出说明
本部门2021年度政府采购支出总额45万元，其中：政府采购货物支出45万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车XX辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、2021年度预算绩效情况说明
（1）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金349.21万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。2021年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出，对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%；对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对“信息化建设”“财政委托业务支出”“财政票据管理”等3个项目开展了部门评价（系统报告把所有单位的项目名称列出来，单位报告只填本单位的项目名称），涉及一般公共预算支出349.21万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，“金财工程”建设主要完成了全市集中支付软件的更新及维护，使全市各个单位收支得以正常运行。财政投资评审中心在局党组的正确领导下，紧紧围绕市委、市政府中心工作，以服务城市建设、服务财政支出管理为主线、以提高财政资金使用效率为重点，秉承“客观公正，科学合理”的评审原则，廉洁务实，扎实推进财政性建设项目工程造价评审，较好地完成了财政投资项目评审工作及各项目标任务。财政票据按规定购领、使用、保管、核销、销毁，非税收入票据做到“以票管收”、“以票治费”。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
组织对“信息化建设”“财政委托业务支出”“财政票据管理”等3个单位开展整体支出绩效评价（解释：系统报告把所有的单位列出来，单位报告只填本单位名称），涉及一般公共预算支出349.21万元，政府性基金预算支出0万元。
（2）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“信息化建设”“财政委托业务支出”“财政票据管理”等3个项目绩效自评结果。
信息化建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97 分。项目全年预算数为150.00万元，执行数为197.55万元，完成预算的131.70%。项目绩效目标完成情况：一是实现业务无纸化、加快业务流程、保障资金安全，方便群众业务办理。完成重点项目预算的绩效目标管理。发现的主要问题及原因：加强财政信息化建设、实现数据共享、业务无低化，大数据分析、为财政决策提供数字化支撑。下一步改进措施：提高绩效指标设置的准确性，提高信息化建设工作的满意度。
财政委托业务支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为125.00万元，执行数为94.16万元，完成预算的75.33%。项目绩效目标完成情况：一是提高了财政资金使用效率，为政府工程节约了大量的投资。完成重点项目预算的绩效目标管理。发现的主要问题及原因：为搞好评审工作，评审中心对项目实行台账管理；实行项目限时办结机制；实行专业对口评审机制；实行复审制度；建立部门沟通协调机制。坚持评审原则，提高评审质量：树立评审理念，增强服务意识；创新组织方式，提升服务能力。下一步改进措施：提高绩效指标设置的准确性，提高财政委托业务建设工作的满意度。
财政票据管理支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97 分。项目全年预算数为50.00万元，执行数为57.50万元，完成预算的115.00%。项目绩效目标完成情况：一是完成本年度财政票据日常管理工作，做到了依法依规使用票据，完成重点项目预算的绩效目标管理。发现的主要问题及原因：票据管理：财政票据按规定购领、使用、保管、核销、销毁，非税收入票据做到“以票管收”、“以票治费”。下一步改进措施：提高绩效指标设置的准确性，提高财政票据管理建设工作的满意度。
（3）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），
“信息化建设”“财政委托业务支出”“财政票据管理”，该项目绩效评价综合得分97分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入政府财政预决算管理的“三公”经费，指部门单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
