目 录
第一部分 汨罗市财政部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支1出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市财政局部门概况
一、部门职责
汨罗市财政局是主管全市财政收支、财税政策、国有资本金基础工作，实施财政监督的市政府工作单位，主要职能有：
（一）根据我市国民经济和社会发展战略，拟定执行汨罗市财政发展战略和中长期规划，改革方案及其他有关政策；参与制定我市各项经济政策；提出运用财税政策调节经济和综合使用预算内外财力的建议。
（二）贯彻执行中央、省、岳阳市有关财税政策，法规，制定具体实施办法；制定和执行我市有关财政、财务、会计、国有资本金基础管理等方面规章制度。
（三）负责组织指导全市财政工作；编制年度市级预决算草案并组织执行；汇总全市财政收支预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算及其执行情况，向市人大常委会报告市本级决算；管理市本级各项财政收入、预算外资金和政府性基金；管理财政专户，管理彩票市场。
（四）拟订全市国有资产管理改革方案和市属国有资产营运战略、发展规则，优化国有资本结构；编制市级国有资产授权经营企业预算草案。依法管理和监督市属国有资产授权经营公司的运作；对国有资产的使用管理情况进行监督检查等。
（五）办理和监督市级财政的各类经济发展支出、市属投资项目的财政拨款，并实施监督；负责财政性投融资建设项目的工程概（预）算、结算、竣工决算审查；负责农业综合开发资金的安排和使用监督工作。
（六）管理市级财政社会保障支出；拟订和执行社会保障资金的财务管理办法；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
（七）管理和指导全市会计工作，监督执行《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和政府总预算，行政、事业单位及各行业的会计制度；拟定和执行会计集中核算相关制度；组织实施全市会计专业技术资格培训和考务工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市财政局内设机构包括：办公室、国库支付局、乡财局、行政政法股、预算股、非税局、综合股、教科文股、社保股、企业股、农业股、财政监督股、采购办、经建股、评审中心、工资统发中心、税政股、会管股、人事股、信息中心、金融与债务股、PPP办公室、工会、行资股、城市资金服务中心、行资股、党建室。
（二）决算单位构成。汨罗市财政局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市财政局本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计2122.41万元。与上年相比，减少552.34万元，减少20.65%，主要是因为减少了项目支出。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计2122.41万元，其中：财政拨款收入2122.41万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计2122.41万元，其中：基本支出1744.13万元，占82.18%；项目支出378.28万元，占17.82%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计2122.41万元，与上年相比，减少552.34万元,减少20.65%，主要是因为减少了项目支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出2101.64万元，占本年支出合计的99.02%，与上年相比，财政拨款支出减少573.11万元，减少21.43%，主要是因为减少了项目支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出2101.64万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1824.87万元，占86.83%；社会保障和就业支出（类）131.30万元，占6.25%;卫生健康支出（类）59.31万元，占2.82%；住房保障支出（类）86.16万元，占4.10%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为1915.41万元，支出决算数为2101.64万元，完成年初预算的109.72%，其中：
1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1026.70万元，支出决算为1297.04万元，完成年初预算的126.33%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加。
2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为45.57万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为300.00万元，支出决算为168.75万元，完成年初预算的56.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：信息化建设减少从而导致专项减少。
4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。
年初预算为125.00万元，支出决算为136.24万元，完成年初预算的108.99%，决算数达于年初预算数的主要原因是：建设项目增加从而导致专项增加。
5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为62.00万元，支出决算为165.36万元，完成年初预算的266.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是：建设项目增加从而导致专项增加。
6、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款） 工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.70万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
7、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.25万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为124.39万元，支出决算为111.7万元，完成年初预算的89.80%，决算数小于年初预算数的主要原因是：退休人员增加。
9、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款） 其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为108.95万元，支出决算为19.60万元，完成年初预算的17.99%，决算数小于年初预算数的主要原因是：退休人员增加。
10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为66.08万元，支出决算为59.31万元，完成年初预算的89.75%，决算数小于年初预算数的主要原因是：退休人员增加。
11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为93.29万元，支出决算为86.16万元，完成年初预算的92.36%，决算数小于年初预算数的主要原因是：退休人员增加。
12、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）
年初预算为4.00万元，支出决算为1.26万元，完成年初预算的31.50%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节俭、控制成本。
13、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。
年初预算为0万元，支出决算为86.16万元，完成年初预算的0.69%，因预算金额为0，无法计算百分比。
14、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）
年初预算为5.00万元，支出决算为5.00万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出1744.13万元，其中：
人员经费1355.01万元，占基本支出的77.69%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、生活补助。
公用经费389.12万元，占基本支出的22.31%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为11.90万元，支出决算为6.30万元，完成预算的52.94%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元,无支出预算与决算。
公务接待费支出预算为11.90万元，支出决算为6.30万元，完成预算的52.94%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节俭、严控接待开支，与上年相比减少5.60万元，减少47.06%,减少的主要原因是厉行节俭、严控接待开支。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.30万元，占100%,无因公出国（境）费支出决算，无公务用车购置费及运行维护费支出决算。其中：
公务接待费支出决算为6.30万元，全年共接待来访团组4个、来宾60人次，主要是省巡视组检查发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度政府性基金预算财政拨款收入20.77万元；年初结转和结余0万元；支出20.77万元，其中基本支出0万元，项目支出20.77万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为20.77万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
我单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出389.12万元，比上年决算数增加167.00万元，增长75.18%。主要原因是：人员增加。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费11.90万元，用于召开机关及各乡镇财政所职工参加财政工作培训会议，人数2300人，内容为财政工作会议、新会计制度学习；开支培训费0万元，用于开展……培训，人数0人，内容为……；举办……等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是……。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额350.56万元，其中：政府采购货物支出214.32万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出136.24万元。授予中小企业合同金额350.56万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对财政局本级开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2101.64万元，政府性基金预算支出20.77万元。从评价情况来看，严格执行批复的各项支出预算，不擅自扩大支出范围，严格按照规定用途使用资金，较好的完成了各项目标任务，不断推动各项工作再上新台阶。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金487.00万元，占一般公共预算项目支出总额的98.16%。2023年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出，对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，金额为0，无法计算百分比；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，金额为0，无法计算百分比。
组织对“信息化建设”“财政委托业务支出”“一般行政管理事务”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出487万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，“金财工程”建设主要完成了全市集中支付软件的更新及维护，使全市各个单位收支得以正常运行。财政投资评审中心在局党组的正确领导下，紧紧围绕市委、市政府中心工作，以服务城市建设、服务财政支出管理为主线、以提高财政资金使用效率为重点，秉承“客观公正，科学合理”的评审原则，廉洁务实，扎实推进财政性建设项目工程造价评审，较好地完成了财政投资项目评审工作及各项目标任务。一般行政管理事务项目按规定购领、使用、保管、核销、销毁，非税收入票据做到“以票管收”、“以票治费”。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（2）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“信息化建设”“财政委托业务支出”“一般行政管理事务”等3个项目绩效自评结果。
信息化建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97 分。项目全年预算数为300万元，执行数为168.75万元，完成预算的56.25%。项目绩效目标完成情况：一是实现业务无纸化、加快业务流程、保障资金安全，方便群众业务办理。完成重点项目预算的绩效目标管理。发现的主要问题及原因：加强财政信息化建设、实现数据共享、业务无低化，大数据分析、为财政决策提供数字化支撑。下一步改进措施：提高绩效指标设置的准确性，提高信息化建设工作的满意度。
财政委托业务支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为125.00万元，执行数为136.24万元，完成预算的108.99%。项目绩效目标完成情况：一是提高了财政资金使用效率，为政府工程节约了大量的投资。完成重点项目预算的绩效目标管理。发现的主要问题及原因：为搞好评审工作，评审中心对项目实行台账管理；实行项目限时办结机制；实行专业对口评审机制；实行复审制度；建立部门沟通协调机制。坚持评审原则，提高评审质量：树立评审理念，增强服务意识；创新组织方式，提升服务能力。下一步改进措施：提高绩效指标设置的准确性，提高财政委托业务建设工作的满意度。
一般行政管理事务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97 分。项目全年预算数为62万元，执行数为45.57万元，完成预算的73.50%。项目绩效目标完成情况：一是完成本年度财政票据日常管理工作，做到了依法依规使用票据，完成重点项目预算的绩效目标管理。发现的主要问题及原因：票据管理：财政票据按规定购领、使用、保管、核销、销毁，非税收入票据做到“以票管收”、“以票治费”。下一步改进措施：提高绩效指标设置的准确性，提高财政票据管理建设工作的满意度。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“信息化建设”“财政委托业务支出”“一般行政管理事务”，上述项目绩效评价综合得分均为97分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：各相关股室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高；项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。
信息化建设项目支出绩效存在的问题及原因分析为：软件更新较快，数据更新业务量大，下一步改进措施：加强财政信息化建设、实现数据共享、业务无低化，大数据分析、为财政决策提供数字化支撑。
一般行政管理事务项目支出绩效存在的问题及原因分析为：所有单位按规定购领、使用、保管、核销、销毁，非税收入票据做到“以票管收”、“以票治费”，下一步改进措施：实现电子票据管理工作，缩短业务办理时间，提高财政票据管理工作的满意度。
财政委托业务支出项目支出绩效存在的问题及原因分析为：评审业务日益增加，涉及的范围也越来越广。下一步改进措施：提高业务能力水平，学习更多专业知识。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件
一、2023年度汨罗市财政局部门决算公开表。
二、2023年度汨罗市部门绩效自评公开。
