目 录
第一部分 汨罗市正则学校部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市正则学校部门（单位）概况
一、部门职责
（一）实施中小学义务教育，促进基础教育发展，中小学学历教育，按照规定标准完成教育教学任务，保证教育教学质量。
（二）贯彻执行国家、省、州、市有关教育教学法律、 法规和政策，拟订本校教育教学管理有关规章制度，并实施监督、检查、考核。
（三）对本校的教职员工进行业务培训，工资申报，实施国家各项教育法规要求的专项事务。
（四）负责本校基础设施建设，实施全方位跟踪监督，测算工程量，上报基建进度，审核资金运行，确保专款专用。
（五）完成市委和市政府以及上级主管部门交办的其他任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
汨罗市正则学校内设机构包括：校长室，支部书记、党建办公室，学校办公室，教研室，保健室，工会，后勤财务室，学生食堂，一百一十个教学班级。
（二）决算单位构成。
汨罗市正则学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市正则学校。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计9114.38万元。与上年相比，增加687.19万元，增长8.15%，主要是因为2023年新增教师47人，人员经费增加。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计9114.38万元，其中：财政拨款收入9114.38万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计9114.38万元，其中：基本支出6373.04万元，占69.93%；项目支出2741.34万元，占30.07%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计9114.38万元万元，与上年相比，增加1312.6万元,增长16.82%，主要是因为因为2023年新增教师65人，人员经费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出8303.37万元，占本年支出合计的91.1%，与上年相比，财政拨款支出增加501.59万元，增长6.43%，主要是因为2023年新增教师65人，人员经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出8303.37万元，主要用于以下方面：教育（类）支出7814.33万元，占94.11%；社会保障和就业（类）支出221.7万元，占2.67%；卫生健康（类）支出110.85万元，占1.34%；住房保障（类）支出156.49万元，占1.88%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为1946.2万元，支出决算数为8303.37万元，完成年初预算的426.65%，其中：
1、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3201.97万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：
（1）年初预算未细化到小学教育，将小学教育（项）合并在其他普通教育支出（项）中。
（2）2023年新增教师65人，未纳入2023年预算，人员经费增加。
（3）2023年新增学生300余人，公用经费增加。
2、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1942.45万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：
（1）年初预算未细化到初中教育，将初中教育（项）合并在其他普通教育支出（项）中。
（2）2023年新增教师65人，未纳入2023年预算，人员经费增加。
（3）2023年新增学生300余人，公用经费增加。
3、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。
年初预算为1352.84万元，支出决算为1015.68万元，完成年初预算的75.08%，决算数小于年初预算数的主要原因是：
（1）年初预算初中教育（项）和小学教育（项）合并在其他普通教育支出（项）中，决算时细化到初中教育（项）、小学教育（项）和其他普通教育支出（项）三项，因此决算数减少了。
4、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学校舍建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1400万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2023年支付教学楼工程款、利息款1400万元。
5、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学教学设施（项）。
年初预算为0万元，支出决算为254.23万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：2023年支付教学设备款254.23万元。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老支出（项）。
年初预算为208.66万元，支出决算为208.66万元，完成年初预算的100%。
7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为13.04万元，支出决算为13.04万元，完成年初预算的100%。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为110.85万元，支出决算为110.85万元，完成年初预算的100%。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为156.49万元，支出决算为156.49万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出6373.04万元，其中：
人员经费4529.84万元，占基本支出的71.08%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资……。
公用经费1843.19万元，占基本支出的28.92%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费……。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，无“三公”经费支出预算与决算。
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算。
公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务接待费支出预算与决算。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万；公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度政府性基金预算财政拨款收入811.02万元；年初结转和结余0万元；支出811.02万元，其中基本支出0万元，项目支出811。02万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府基金安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为577.43万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：
本项目由一级机构统一预算，决算时由一级机构下分项目。
2、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为233.59万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：本项目由一级机构统一预算，决算时由一级机构下分项目。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
本单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，本单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费26.32万元，用于开展教师各项培训，人数10000人，内容为明德云教师培训、初中“壮腰工程”培训，小学“强基工程”培训……
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额277.65万元，其中：政府采购货物支出277.65万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额277.65万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对汨罗市正则学校开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出8303.37万元，政府性基金预算支出811.02万元。从评价情况来看，2023年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。
根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目0个，共涉及资金1930.33万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。2023年度我部门政府性基金预算项目支出811.02万元、国有资本经营预算项目支出0万元。对2023年度1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金811.02万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对“正则学校教学楼建设项目”、“正则学校教育教学设备采购项目”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1930.33万元，政府性基金预算支出811.02万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，“正则学校教学楼建设项目”由广厦建设公司代建，严格按照工程量进行审核，成本预算控制良好，未发现有浪费现象。汨罗市正则学校教学楼建设项目于2018年进场施工，项目按照施工合同计划有序组织，未发现有质量问题。项目建设是为保证、提升汨罗市公共配套，服务居民项目，是公益性项目，不以盈利为目的的项目，具有很大的社会效益。项目建成后，能从很大程度上缓解甚至解决基础设施配套不齐全的问题，能进一步改善汨罗市的整体教育水平，对汨罗市人民群众的教育提高具有重要意义。截至目前，汨罗市正则学校教学楼建设项目已完工，将进一步完善开发区公共配套设施，更好地满足群众日益增长的美好生活需求，提升汨罗市的社会服务功能。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。“正则学校教育教学设备采购项目”是汨罗市正则学校建设指挥部按照《关于重点项目建设相关问题的会议纪要》（汨府阅[2019]23号）文件精神，对汨罗市正则学校办学所需设备进行采购，项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（三）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“正则学校教学楼建设项目”、“正则学校教育教学设备采购项目”等2个项目绩效自评结果。
汨罗市正则学校教学楼建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为2487.11万元，执行数为2487.11万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2022年10月项目竣工并投入使用；2023年12月底计划完成投资2487.11万元。；二是2023年12月底计划完成投资2487.11万元。。发现的主要问题及原因：一是项目投资控制有待加强，主体和附属工和超出合同价，由于前期调研不到位，工程有追加造价。下一步改进措施：一是加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度；二是加强预算管理，严格控制项目投资，三是提高绩效指标设置的准确性，提高服务工作的满意度。
正则学校教育教学设备采购项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为254.23万元，执行数为254.23万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2023年12月项目投入使用；2023年12月底计划完成投资254.23万元。；二是2023年12月底计划完成投资254.23万元。发现的主要问题及原因：一是项目预算编制不完整，执行随意性较大；二是资金使用效率不高。下一步改进措施：一是加强预算管理，严格控制项目投资；二是加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“汨罗市正则学校教学楼建设项目”，该项目绩效评价综合得分99分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。“正则学校教育教学设备采购项目”，该项目绩效评价综合得分95分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：在学校中存在浪费水电的现象，要加强节约意识，减少不必要的浪费。
汨罗市正则学校教学楼建设项目支出绩效存在的问题及原因分析为：一是项目投资控制有待加强，主体和附属工和超出合同价，由于前期调研不到位，工程有追加造价。下一步改进措施：一是加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度；二是加强预算管理，严格控制项目投资，三是提高绩效指标设置的准确性，提高服务工作的满意度。正则学校教育教学设备采购项目发现的主要问题及原因：一是项目预算编制不完整，执行随意性较大；二是资金使用效率不高。下一步改进措施：一是加强预算管理，严格控制项目投资；二是加强业务管理，严格按照规范操作，有效落实业务管理制度。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件