目  录

　　一、2025年财政预算草案

　　（一）一般公共预算

　　1、编制原则

　　2、收入计划。

　　3、财力计划。

　　4、支出计划。

　　5、财政平衡情况。

　　（二）政府性基金预算

　　（三）社会保险基金预算

　　（四）国有资本经营预算

　　二、2025年工作措施

　　（一）加强财源建设，强化税收征管。

　　（二）积极争资争项，科学统筹资金。

　　（三）严格预算执行，做实绩效管理。

　　（四）坚持底线思维，强化风控保障。

　　附件一：2025年汨罗市政府预算公开表格

　　附件二、2025年汨罗市转移支付情况说明

　　附件三、2025年汨罗市政府性债务情况说明

　　附件四、2025年 汨罗市“三公”经费预算安排情况说明

　　附件五、2025年汨罗市返还性收入情况说明

　　附件六、预算绩效管理工作情况

　　2025年财政预算（草案）的报告

　　——2024年12月17日在市第十三届人民代表大会第二次会议上

　　汨罗市财政局

　　2025年预算（草案）

　　2025年财政预算编制的指导思想：全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话和指示精神，坚持稳中求进工作总基调，按照省委省政府深化零基预算改革要求，全面实施零基预算。

　　（一）一般公共预算

　　1、编制原则。以零为基，以收定支，以事定钱，收支平衡，做实零基预算，确保“三保”优先，加强财政统筹，落实过“紧日子”。

　　2、收入计划。2025年全市一般公共预算收入计划227200万元，分级次：一般公共预算地方收入156600万元，其中税收收入108000万元，非税收入48600万元；上划中央、省级收入70600万元。分部门：税务183200万元，财政44000万元。

　　3、财力计划。2025年一般公共预算地方收入156600万元，上级补助收入299700万元（含上级专项补助收入189700万元），从政府性基金及国有资本经营预算调入资金50400万元，上年结转8380万元，全市一般公共预算总财力收入计划515080万元。

　　4、支出计划。2025年预算草案已编列市级总支出计划506780万元。一是基本支出计划148309万元，其中：（1）基本工资、津贴补贴（绩效工资）、特岗津贴、乡镇工作补贴等 94319万元，较上年增加8376万元；（2）社会保障缴费37034万元，较上年减少281万元；（3）离休及遗属费875万元, 较上年减少6万元；（4）公用经费11361万元，较上年减少111万元；（5）其他商品服务支出4720万元，较上年减少1594万元。二是专项支出计划168771万元，其中：（1）保基本民生类专项54964万元；（2）保工资类专项21776万元；（3）政府债务还本付息专项28653万元；（4）结算体制类专项24085万元；（5）公用事务类专项5369万元；（6）“三保”外民生类专项10253万元；（7）合同应付类专项20537万元；（8）上级配套类专项3135万元。三是上级专项支出189700万元。

　　5、财政平衡情况。2025年市级计划可用财力515080万元，支出计划506780万元，结转下年8300万元，当年收支平衡。

　　（二）政府性基金预算

　　2025年政府性基金预算收入计划102797万元，其中：国有土地使用权出让收入100897万元，城市基础设施配套费收入900万元，污水处理费收入1000万元。2025年政府性基金预算支出计划102797万元，其中：隐性债务付息支出33979万元，专项债务还本付息支出17196万元，其他政府性基金专项支出1622万元，调出资金50000万元，当年收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算

　　2025年社会保险基金预算收入计划100764万元。按险种分：城乡居民基本养老保险基金收入41379万元，机关事业单位基本养老保险基金收入59385万元。2025年社保基金预算支出计划82968万元，按险种分：城乡居民基本养老保险基金支出23618万元，机关事业单位基本养老保险基金支出59350万元。社会保险基金当年收支结余17796万元，上年结余97340万元，滚存结余115136万元。

　　（四）国有资本经营预算

　　2025年国有资本经营预算收入计划520万元，2025年国有资本经营预算支出计划120万元，调出资金400万元，当年收支平衡。

　　四、2025年工作措施

　　坚持稳中求进、以进促稳，严格执行零基预算要求，坚决落实党政机关习惯过“紧日子”要求，加强财政资金资源统筹，推动优化支出结构，规范支出管理，提高资金使用效益。

　　（一）加强财源建设，强化税收征管。一是积极培育重点税源。利用区位优势积极发展新产业、激发企业新动能，在不违背上级政策要求的前提下落实各项惠企政策。对园区企业产品研发、技改投入、科技创新等方面给予重点支持，定期开展财源调查，抓好重点企业和重点行业税收分析评估，力求把招商引资的成果转化为财力增长。二是深度挖掘潜在税源。深入研究成长型企业、存量房源和建筑企业税收征管空间，及时掌握企业生产、销售、留抵税款情况，确保税款及时入库。盘活闲置国有资产，提高资产效能。加快土地出让进程，做好基金收入征管工作。三是加强收入组织管理。财政、税务、非税执收部门协调联动，加大重点行业、重点税源企业主体税收征管，积极拓展增税渠道，坚决依法打击偷税漏税，做到财税收入应收尽收，确保收入规模合理增长、收入质量稳步提升。

　　（二）积极争资争项，科学统筹资金。一是加大资金争取力度。重点围绕转移支付、预算内投资、超长期国债和新增债券项目，认真研究争资政策，提前做好项目储备工作，最大限度争取中央、省、市财政的支持，保证需要时随时拿得出、报得上，努力实现争资争项新突破。二是加大“三资”盘活力度。落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”的长效机制，加大对预算单位结余结转资金清理力度，减少资金沉淀；积极统筹全市存量国有资产，加快资产盘活利用速度，稳步推进闲置资产盘活转化，积极处置低效资产；有序推动存量土地招拍挂以及各类特许经营权项目，实现资源—资产—资本—资金的快速转化。三是加大资金调度力度。优化财政资源配置，进一步加大涉农资金、债券资金的整合力度，合理调整财政资金安排使用方向，把保障和改善民生作为优先选项，增强对三农、教育、卫生、社会保障等民生事业的支持力度。

　　（三）严格预算执行，做实绩效管理。一是严把支出关口。基本支出中的人员经费严格按照政策规定执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准；项目支出严格按照批复的项目和用途使用，未经批准不得自行改变项目内容，扩大使用范围；原则上无关“三保”不予追加。二是优化支出结构。牢固树立过“紧日子”思想，按照“有保有压”和“三保”的原则，大力压减非重点、非刚性支出，严禁无预算或者超预算支出，切实把有限的财政资金用在“刀刃”上，有效缓解收支矛盾。三是强化结果应用。将绩效评价结果向主管部门反馈，督促预算单位根据绩效评价报告所提出的问题及建议进行整改，制定整改方案、落实整改责任。将绩效评价结果情况向市委、市政府和人大等部门报送，提供决策参考。将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，实现绩效评价和预算的充分衔接。

　　（四）坚持底线思维，强化风控保障。一是严把运行防控风险。严格执行人大批准的预算，严控预算外追加；加强国库库款管理，严格控制新增财政借款；从严控制支出政策，合理安排支出规模，清理压缩各种普惠性、基数化奖励，新出台政策开展财政承受能力评估。二是守稳兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，及时足额保障“三保”支出，加强对“三保”预算执行的动态监控。对照国家保障范围和标准，不出台超出财政承受能力的财政支出政策。三是加强政府债务管理。审慎把控“防风险”和“稳增长”的关系，确保债务风险总体可控。严控建设投资项目，不必要的项目支出坚决取消。进一步压实债务化解主体责任，细化化债各项措施，锁定偿债资金来源，防控债务风险。

　　各位代表，百舸争流千帆竞，借海扬帆奋者先！2025年，我们将在市委市政府的坚强领导下、市人大的监督指导下，以决战决胜的奋斗姿态、慎终如始的工作作风、奋发有为的精神状态，勇挑使命，挺膺担当，追求卓越，扎实做好财政工作，为推动汨罗高质量发展作出新的更大贡献！

　　2025年汨罗市转移支付情况说明

　　汨罗市2025年年初预算上级补助收入为299700元，其中返还性收入4970万元；一般性转移支付收入242889万元；专项转移支付收入51841万元。

　　专项转移支付收入合计为51841万元，其中一般公共服务300万元；国防0万元；公共安全453万元；教育3077万元；科学技术392万元；文化旅游体育与传媒536万元；社会保障和就业870万元；卫生健康1734万元；节能环保2227万元；城乡社区228万元；农林水支27883元；交通运输2734万元；资源勘探工业信息等1311万元；商业服务业等2104万元；金融191万元；自然资源海洋气象等2332万元；住房保障支出2006万元；粮油物资储备236万元；灾害防治及应急管理3227万元。专项转移支付县级未到地区，所以专项转移支付到地区为空表。

　　2025年汨罗市政府性债务情况说明

　　一、2024年度我市政府债务限额及余额情况：

　　2024年债务限额为823890万元，其中一般债务限额403910万元、专项债务限额419980万元。

　　截止2024年12月31日，在地方政府性债务管理系统中，汨罗市政府债务余额（即债务总额）为821663.23万元（一般债务401705.14万元，专项债务419958.09万元），其中：新增债券472246.3万元、置换债券174917.21万元、再融资债券170883.51万元、外债3616.21万元。

　　二、2024年度我市政府债券发行及还本付息情况：

　　2024年度发行新增政府债券203310.96万元，其中一般债券13500万元，专项债券140400万元；发行再融资债券41438万元。

　　2024年需还本付息总额64539.264万元，其中本金41440.53万元、利息23098.73万元。

　　三、2025年度我市政府债券还本付息情况：

　　2025年需还本付息总额107729.97万元，其中本金80116.55万元、利息27613.42万元。

　　四、2025年度我市政府债务限额及新增政府债券资金使用安排情况

　　2025年汨罗市政府债务限额为973782万元，其中一般债务限额431323万元、专项债务限额542459万元

　　2025年度我市新增政府债券资金主要用于园区建设、高标准农田建设、乡村振兴示范区建设等。

　　2025年汨罗市“三公”经费预算安排情况说明

　　经汨罗市财政局汇总，汨罗市市级部门，包括市级行政单位、事业单位和其他单位使用当年财政拨款安排的2025年“三公”经费预算为4385万元，其中：公务接待费2315万元、公务用车运行维护费为1270万元、公务用车购置费为800万元。

　　总体来看，2024年汨罗市“三公”经费预算总额为4436万元，2025年汨罗市“三公”经费预算总额为4385万元。2025年汨罗市“三公”经费预算总额较2024年汨罗市“三公”经费预算总额下降1.15%，主要得益于全市上下各部门坚持厉行节约原则，严格“三公”经费使用审批标准及手续，突出制度化建设，从严控制“三公”经费预算支出。

　　2025年汨罗市返还性收入情况说明

　　返还性收入4970万元，其中：

　　1、所得税基数返还收入2117万元；

　　2、成品油税费改革税收返还收入1137元；

　　3、增值税税收返还收入686万元；

　　4、消费税税收返还收入0万元；

　　5、所得税税收返还收入0万元；

　　6、其他返还性收入1030万元。

　　2025年绩效管理工作思路

　　认真领会全省财政工作会议精神，将2025年确定为绩效管理提升年。以全面提升财政治理效能为主线，进一步强化绩效导向，真正把绩效理念提升为绩效行动。

　　一是强化绩效理念。通过“请进来+走出去”相结合方式，对接年度部门预算编制动员大会，同期组织预算绩效目标编制实务操作及绩效管理专题培训，切实将绩效管理理念深度融入预算编制、执行和监督全过程。

　　二是强化目标导向。完善系统绩效目标申报模块，新增专项务必提供事前绩效评估报告。通过系统编审“预算+绩效”双草案，同步上报市人大审查，同步批复运行。切实将绩效目标管理前移为“花钱问效”关键关口。

　　三是强化过程监控。按照财政局、审计局联合印发的《汨罗市预算绩效监控管理办法》，采用部门自行监控和财审重点监控相结合，对所有绩效目标的实现程度和预算执行进度实行“双监控”，并针对绩效偏差实施“蓝黄红”三色预警提示。

　　四是强化扩面评价。2025年省绩效管理考核将提标覆盖财政“四本预算”（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算），并延伸对部门整体支出，以及债券资金、PPP项目、政府购买服务，非税收入成本支出等领域，以问题为导向，择项开展事前绩效评估及财政重点绩效评价。

　　五是强化整改应用。针对2024年绩效评价报告涉及20个评价项目所反映的问题与相应建议，经上报市政府批示“务必抓紧整改，同时举一反三”，将与审计局联动督促被评价责任单位做好评价结果应用整改工作，切实将无效低效资金给予调整、收回、压减。

　　六是强化责任约束。贯彻落实《汨罗市预算绩效管理实施办法》“五挂钩、五约束”机制，做实财审协同联动，强化部门主体责任，硬化绩效责任约束，加快推进岳阳全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，巩固预算绩效一体化实施成果。

    附件：2025度汨罗市政府预算公开表.xlsx