目  录

　　一、2026年财政预算草案

　　（一）一般公共预算

　　1、编制原则

　　2、收入计划。

　　3、财力计划。

　　4、支出计划。

　　5、财政平衡情况。

　　（二）政府性基金预算

　　（三）社会保险基金预算

　　（四）国有资本经营预算

　　二、2026年工作措施

　　（一）加强财源建设，强化税收征管。

　　（二）积极争资争项，科学统筹资金。

　　（三）严格预算执行，做实绩效管理。

　　（四）坚持底线思维，强化风控保障。

　　附件一：2026年汨罗市政府预算公开表格

　　附件二、2026年汨罗市转移支付情况说明

　　附件三、2026年汨罗市政府性债务情况说明

　　附件四、2026年 汨罗市“三公”经费预算安排情况说明

　　附件五、2026年汨罗市返还性收入情况说明

　　附件六、预算绩效管理工作情况

　　2026年财政预算（草案）的报告

　　2026年财政预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中、四中全会及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调。

　　（一）一般公共预算

　　1.编制原则。坚持零基预算，坚持统筹兼顾，坚持保障重点，坚持过“紧日子”。

　　2.收入计划。2026年全市一般公共预算收入计划239800万元，分级次：一般公共预算地方收入165666万元，其中税收收入115266万元，非税收入50400万元；上划中央、省级收入74134万元。分部门：税务194200万元，财政45600万元。

　　3.财力计划。2026年一般公共预算地方收入165666万元，上级补助收入313800万元（含上级专项补助收入198800万元），从政府性基金及国有资本经营预算调入资金50400万元，上年结转7850万元，全市一般公共预算总财力收入计划537716万元。

　　4.支出计划。2026年预算草案已编列市级总支出计划529886万元。一是基本支出计划161355万元，较上年增加13046万元（主要是工资普调人均500元/月）。其中：（1）基本工资、津贴补贴（绩效工资）、第十三个月奖金、乡镇工作补贴等工资福利性支出103532万元，较上年增加9213万元；（2）社会保障缴费40773万元，较上年增加3739万元；（3）离休及遗属费799万元， 较上年减少76万元；（4）公用经费11443万元，较上年增加82万元；（5）其他商品服务支出4808万元，较上年增加88万元。二是专项支出计划169731万元，其中：（1）保基本民生类专项62752万元；（2）保工资、保运转类专项16280万元；（3）政府债务还本付息类专项27068万元；（4）政策体制类专项24042万元；（5）其他刚性支出类专项5172万元；（6）其他民生类专项9066万元；（7）上级配套类专项1310万元；（8）公用事务类专项21612万元；（9）事业发展类专项2429万元。三是上级专项支出198800万元。

　　5.财政平衡情况。2026年市级计划可用财力537716万元，支出计划529886万元，结转下年7830万元，当年收支平衡。

　　（二）政府性基金预算

　　2026年政府性基金预算收入计划100390万元，其中：国有土地使用权出让收入98490万元，城市基础设施配套费收入900万元，污水处理费收入1000万元。2026年政府性基金预算支出计划100390万元，其中：隐性债务付息支出15153万元，专项债务还本付息支出34427万元，其他政府性基金专项支出810万元，调出资金50000万元，当年收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算

　　2026年社会保险基金预算收入计划119261万元。按险种分：城乡居民基本养老保险基金收入58179万元，机关事业单位基本养老保险基金收入61082万元。2026年社保基金预算支出计划90068万元，按险种分：城乡居民基本养老保险基金支出29200万元，机关事业单位基本养老保险基金支出60868万元。社会保险基金当年收支结余29193万元。

　　（四）国有资本经营预算

　　2026年国有资本经营预算收入计划500万元，2026年国有资本经营预算支出计划100万元，调出资金400万元，当年收支平衡。

　　四、2026年工作措施

　　2026年是“十五五”规划开局之年。我们将紧紧围绕上级和市委、市政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹兼顾稳收入、严支出、抓改革、守底线，扎实推进各项财政工作，努力完成全年预算目标任务。

　　（一）多措并举抓财源。一是努力推进重大项目。全力加快推进陕煤火电项目、抽水蓄能项目建设进程。有序推进打靶湖采区、汨罗港进港航道、砂石集散中心等重点项目。加快推进周坊、凤形、白水高岭土等矿山出让；整合乐福田矿和方家坪矿。二是切实做强园区经济。突出财政引导职能，改革产业园区财政结算方式，变事后奖补为事前引导。建立新型的产业扶持政策。通过对科技创新、人才引进、低碳转型、链条延伸等各个领域的扶持，促进园区产业转型。三是积极推进争资争项。围绕国家和省投资政策、资金投向和国家政策调整的新情况、新变化、新动态，对标“十五五”规划和国省战略认真研究，为市委、市政府当好参谋，对部门单位提供指导，做好前期经费保障，配合单位申报项目，及时跟踪项目申报进度。四是全面强化税收征管。实行常态监测调度，构建“信用+风险”的新型税收监管体系，利用财税信息平台，落实“预警－反馈－整改－复核”的闭环管理机制，切实补齐征管薄弱环节，堵住征管漏洞。

　　（二）深化改革强约束。一是严格控制预算源头。持续推进零基预算改革，坚持“先定事、再定钱”，全面保障“三保”支出，分类保障其他支出。对专项支出按轻重缓急进行分类排序，资金不足时，优先保障排序居前的事项。严控财政预算追加，全面建立预算追加审核负面清单，凡负面清单所涉事项一律不予安排。二是严格制定支出标准。制定涉及津补贴、养老保险、医疗保险、住房公积金、工会经费等工资福利支出定额标准；制定涉及办公费、会议费、接待费、印刷费、培训费、物业费、食堂经费等商品和服务支出定额标准；制定涉及各部门单位的项目支出定额标准。三是严格控制人员经费。联合组织、编办、人社、纪委，全面核查各单位人员情况，严查在编不在岗、冒名顶替领取工资等问题。全面排查各单位富余人员，建立全市富余人员台账和灵活的人员调剂制度。制定实施全市统一的临聘人员管理制度，并逐步压减人员数量。四是严控政府工程项目。公益性项目原则上通过上级资金解决，不得挤占本级三保财力，未落实资金来源不得建设。经营性项目启动前，必须严格对投资回报进行评估和论证，坚决控制低效、无效的投资行为。所有建设项目未经市委、市政府审定，重大项目未报市人大批准，不得开工建设。

　　（三）优化管理提效能。一是规范专项分配机制。建立全市统一的财政支出滚动项目库，所有预算项目入库前严格进行审核，未入库项目一律不纳入分配方案。所有资金直接分配下达至最终项目实施单位，由项目实施单位直接支付到最终收款方，杜绝将国库专项资金“以拨作支”到财政专户改变专项资金性质情况。禁止预算单位之间无合理理由相互拨付资金。二是强化资金账户管理。大力精简行政事业单位资金账户，非必要不开设，对符合国库集中支付条件的单位全面纳入国库集中支付实行零余额账户核算。分类清理行政事业单位账户，不合规的一律撤销。严格规范国有平台支付管理，禁止大额提现，推广电子支付，确保资金流转全程留痕，安全可控。三是强化协同监督机制。联合财政、纪检、审计部门共同研判财政运行中的重大风险点、关键领域和突出违规违纪问题，协调确定年度联合监督或专项检查的重点，统筹监督计划，避免重复检查，形成监督合力。四是强化内控体系建设。建立健全内控制度体系，确保覆盖所有财政业务流程和所有下属单位及内设机构。在重大项目安排、大额资金支付等高风险领域实施更严格的分级授权、多岗审核和流程隔离，实现风险早识别、早预警、早处置，提升财政自身“免疫力”。

　　（四）全力以赴化债务。一是坚决完成化债目标。统筹中央化债资金和自有财力，通过压减支出、盘活“三资”等方式多渠道筹集化债资金，全力完成年度化债任务。坚持以“管项目”来“管债务”，加强项目全过程监管，严禁无资金来源上项目。二是加速平台公司转型。全力推动楚之晟集团在2026年实现市场化转型并退出融资平台名录。加强对融资平台债务风险防控和退后管理，对即将到期的债务进行提示，督促各公司做好还本付息准备，提前明确偿债资金来源；对已完成市场化转型后的公司，保持1年以上观察期，避免因债务违约引发负面舆情。三是加强债务动态监测。加强常态化监测和风险评估预警，健全全口径债务监测机制，分行业设立主管部门审核权限，督促指导各行业主管部门、债务主体单位按照实事求是、各司其职的原则，持续做好全口径债务监测工作。四是严格管控镇村债务。压实“市级统筹、镇街主战、村级攻坚”责任链条，将债务化解与村级财务清查、经济责任审计深度绑定。利用“红橙黄蓝”四色预警机制，提高市级对村级债务动态监测和预警响应能力，督促镇村进一步增强控债化债意识。实施“一村一策”专班攻坚，采取资产盘活、项目置换、债务重组等组合措施，确保债务规模逐步压降。

　　各位代表，潮起海天阔，扬帆正当时。2026年，财政工作面临的任务更加艰巨，责任更加重大。我们将在市委的正确领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督，严格按照本次大会的决议和要求，锚定目标，坚定信心，担当作为，守正创新，稳中求进，真抓实干，为全市实现“十五五”高质量开局提供坚实的财政保障。

　　2026年汨罗市转移支付情况说明

　　汨罗市2026年年初预算上级补助收入为313800元，其中返还性收入4970万元；一般性转移支付收入274306万元；专项转移支付收入34524万元。

　　专项转移支付收入合计为34524万元，其中一般公共服务115万元；公共安全26万元；教育232万元；科学技术384万元；文化旅游体育与传媒306万元；社会保障和就业190万元；卫生健康6734万元；节能环保4831万元；城乡社区2475万元；农林水支20053元；交通运输478万元；资源勘探工业信息等1108万元；商业服务业等147万元；金融640万元；住房保障支出1814万元；粮油物资储备51万元；灾害防治及应急管理110万元；其他支出891万元。专项转移支付县级未到地区，所以专项转移支付到地区为空表。

　　2026年汨罗市政府性债务情况说明

　　一、2025年度我市政府债务限额及余额情况：

　　2025年债务限额为136.57亿元，其中一般债务限额47.15亿元、专项债务限额89.42亿元。

　　截止2025年12月31日，在地方政府性债务管理系统中，汨罗市政府债务余额（即债务总额）为135.36亿元（一般债务46.24亿元，专项债务89.12亿元）。

　　二、2025年度我市政府债券发行及还本付息情况：

　　2025年度发行新增政府债券21.3亿元，其中一般债券2.4亿元，专项债券8.16亿元；发行再融资一般债券3.54亿元，发行再融资专项债券7.2亿元。

　　2025年需还本付息总额7.45亿元，其中本金4.13亿元、利息3.32亿元。

　　三、2026年度我市政府债券还本付息预算情况：

　　2026年需还本付息总额5.77亿元，其中本金2.1亿元、利息3.67亿元。

　　2026年汨罗市“三公”经费预算安排情况说明

　　经汨罗市财政局汇总，汨罗市市级部门，包括市级行政单位、事业单位和其他单位使用当年财政拨款安排的2026年“三公”经费预算为4255万元，其中：公务接待费2295万元、公务用车运行维护费为1260万元、公务用车购置费为700万元。

　　总体来看，2025年汨罗市“三公”经费预算总额为4385万元，2026年汨罗市“三公”经费预算总额为4255万元。2026年汨罗市“三公”经费预算总额较2025年汨罗市“三公”经费预算总额下降2.96%，主要得益于全市上下各部门坚持厉行节约原则，严格“三公”经费使用审批标准及手续，突出制度化建设，从严控制“三公”经费预算支出。

　　2026年汨罗市返还性收入情况说明

　　返还性收入4970万元，其中：

　　1、所得税基数返还收入2117万元；

　　2、成品油税费改革税收返还收入1137元；

　　3、增值税税收返还收入686万元；

　　4、消费税税收返还收入0万元；

　　5、所得税税收返还收入0万元；

　　6、其他返还性收入1030万元。

　　2026年绩效管理工作思路

　　认真领会全省财政工作会议精神，将2025年确定为绩效管理提升年。以全面提升财政治理效能为主线，进一步强化绩效导向，真正把绩效理念提升为绩效行动。

　　一是强化绩效理念。通过“请进来+走出去”相结合方式，对接年度部门预算编制动员大会，同期组织预算绩效目标编制实务操作及绩效管理专题培训，切实将绩效管理理念深度融入预算编制、执行和监督全过程。

　　二是强化目标导向。完善系统绩效目标申报模块，新增专项务必提供事前绩效评估报告。通过系统编审“预算+绩效”双草案，同步上报市人大审查，同步批复运行。切实将绩效目标管理前移为“花钱问效”关键关口。

　　三是强化过程监控。按照财政局、审计局联合印发的《汨罗市预算绩效监控管理办法》，采用部门自行监控和财审重点监控相结合，对所有绩效目标的实现程度和预算执行进度实行“双监控”，并针对绩效偏差实施“蓝黄红”三色预警提示。

　　四是强化扩面评价。2025年省绩效管理考核将提标覆盖财政“四本预算”（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算），并延伸对部门整体支出，以及债券资金、PPP项目、政府购买服务，非税收入成本支出等领域，以问题为导向，择项开展事前绩效评估及财政重点绩效评价。

　　五是强化整改应用。针对2024年绩效评价报告涉及20个评价项目所反映的问题与相应建议，经上报市政府批示“务必抓紧整改，同时举一反三”，将与审计局联动督促被评价责任单位做好评价结果应用整改工作，切实将无效低效资金给予调整、收回、压减。

　　六是强化责任约束。贯彻落实《汨罗市预算绩效管理实施办法》“五挂钩、五约束”机制，做实财审协同联动，强化部门主体责任，硬化绩效责任约束，加快推进岳阳全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，巩固预算绩效一体化实施成果。

附件：

2026年度汨罗市政府预算公开表.xlsx