目 录
第一部分 汨罗市农村经营管理服务中心部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市农村经营管理服务中心部门（单位）概况
一、部门职责
（一）、指导以家庭联产承包为主的责任制和统分结合的双层经营体制运行的事务性工作，指导全市农村土地承包，农村耕地使用权流转和合同承包管理等工作，建立农村土地流转服务中心，为农村土地流转规范有序开展提供服务保障。承担在全市有关土地承包中的矛盾纠纷调处及仲裁提供服务的事务性工作。负责为农村专业合作经济组织的建设与发展及村级财务管理提供服务。
（二）、承担农村有关经济和社会发展的指标体系的统计事务性工作，并协助对农村经济收支、农民收入情况的监测。
（三）、协助推进农村集体产权制度改革，探索农村集体所有制的有效实现形式，促进集体经济发展壮大的相关事务性工作。负责为农村产权规范流转等农村集体经济有效实现形式等系列改革提供服务保障。
（四）、承担乡村治理等事务性工作。指导宅基地分配、使用、流转、纠纷仲裁管理和宅基地合理布局、用地标准、违法用地查处等事务性工作，指导闲置宅基地和闲置农房利用等服务性工作。
（五）、承担市农业农村局交办的其他工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。市农村经营管理中心设下列内设机构，规格为正股级。
1、综合办公室。主要负责中心的日常办公、财务管理、党建、干部人事等工作。
2、综合业务股。负责深化农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度；负责落实农村土地承包改革，参与农村土地承包经营权确权工作；负责农村集体产权制度改革，指导农村集体经济组织发展和集体资产管理工作；负责指导农村产权制度改革、产农民合作经济组织、农业产业社会化服务体系、新型农业经营主体建设与发展；负责农村宅基地改革和管理有关工作；指导农村集体资产和财务管理，开展本市范围内农村集体资产和财务审计工作，全面推行和完善村账乡代管、互联网+监督；负责贯彻执行党和国家有关农民负担的法律、法规，负责维护农民权益、监督减轻农民负担工作。
3、农村土地流转与仲裁服务中心。负责农村土地确权信息平台管理工作，指导农村土地承包、耕地使用权流转和承包及流转备案合同管理，负责指导农村土地有序流转、土地承包经营权和宅基地纠纷信访、调处及仲裁等服务性工作。
（二）决算单位构成。汨罗市经管服务中心2023年部门决算汇总公开单位只有本级，没有其他二级预算单位，因此纳入2023年部门决算编制范围的只有经管服务中心本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计1374.73万元。与上年相比，减少418.87万元，减少0.3%，主要是因为农村公益事业财政奖补、农村土地确权工作经费、农村宅基地改革经费、农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点、农村土地经营权有序流转、仲裁、新型农业经营主体发展等项目资金有所变动。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计1374.73万元，其中：财政拨款收入1374.73万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计1374.73万元，其中：基本支出184.57万元，占13.43%；项目支出1190.15万元，占86.57%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计1374.73万元，与上年相比，减少418.87万元,减少0.3%，主要是因为农村公益事业财政奖补、农村土地确权工作经费、农村宅基地改革经费、农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点、农村土地经营权有序流转、仲裁、新型农业经营主体发展等项目资金有所变动。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出767.57万元，占本年支出合计的56%，与上年相比，财政拨款支出减少824.6万元，减少107.43%，主要是因为农村公益事业财政奖补、农村土地确权工作经费、农村宅基地改革经费、农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点、农村土地经营权有序流转、仲裁、新型农业经营主体发展等项目资金大幅度减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出767.57万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0.52万元，占0.06%；教育（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业支出17.40万元，占2.27%；卫生健康支出7.81万元，占1.02%；农林水支出731.79万元，占95.34%；住房保障支出10.06万元，占1.31%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为361.12万元，支出决算数为767.57万元，完成年初预算的212.56%，其中：
1、一般公共服务（类）一般公共服务支出（款）一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.52万元，因预算金额为0，无法计算超预算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调资的增加。
2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为17.57万元，支出决算为17.4万元，完成年初预算的99.03%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调资的增加。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为17.57万元，支出决算为17.4万元，完成年初预算的99.03%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调资的增加。
4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为9.33万元，支出决算为7.81万元，完成年初预算的83.71%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员及人员调资的变动。
5、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）。
年初预算为145.78万元，支出决算为129.42万元，完成年初预算的88.78%，决算数小于年初预算数的主要原因是：绩效工资的锐减、人员及人员调资的变动。
6、农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）。
年初预算为10万元，支出决算为9.98万元，完成年初预算的99.8%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员及人员调资的变动。
7、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）。
年初预算为0万元，支出决算为106万元，因预算金额为0，无法计算超预算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：省级农业生产发展项目资金的增加。
8、农林水支出（类）农业农村（款）农村合作经济（项）。
年初预算为0万元，支出决算为97万元，因预算金额为0，无法计算超预算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：中央、省市级社会化服务资金的增加。
9、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。
年初预算为150万元，支出决算为389.03万元，完成年初预算的159.35%。决算数大于年初预算数的主要原因是：本级各项项目支出增加。
10、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.33万元，因预算金额为0，无法计算超预算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：公益事业经费的调整。
11、农林水支出（类）其他农业水支出（款）其他农业水支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.02万元，因预算金额为0，无法计算超预算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：本级项目资金支出增加。
12、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为13.17万元，支出决算为10.06万元，完成年初预算的76.39%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算支出项目与决算支出项目不对应所导致。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出184.57万元，其中：
人员经费158.02万元，占基本支出的85.61%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助等。
公用经费26.55万元，占基本支出的14.39%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用等。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.7万元，支出决算为1.84万元，完成预算的108.23%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，无因公出国（境）费用支出预算与决算。
公务接待费支出预算为1.7万元，支出决算为1.84万元，完成预算的108.23%，决算数大于预算数的主要原因是国家试点项目的增加，与上年相比减少0.5万元，减少29%,减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，无公务用车购置支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，无公务用车运行维护费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.84万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为1.84万元，全年共接待来访团组35个、来宾367人次，主要是部、省市级领导来我中心调研及同业务单位交流学习发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆；公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度政府性基金预算财政拨款收入607.15万元；年初结转和结余0万元；支出607.15万元，其中基本支出0万元，项目支出607.15万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、其他支出（类）其他政府性基金及对应专项（款）其他政府性基金安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为607.15万元，因年初预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目资金的追加。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
2023年我单位无国有资本经营预算收支。
2023年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出26.55万元，比年初预算数减少2.41万元，降低0.9%。主要原因是：严格把控办公费用及专资专项资金的开支。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费0.16万元，用于召开业务改革、国家试点管理培训会议，人数109人，内容为农村宅基地改革试点、农村产权制度改革、农村土地经营有序流转、仲裁、农村经营管理；开支培训费0.28万元，用于开展业务干部培训，人数33人，内容为在职干部业务知识培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额15万元，其中：政府采购货物支出15万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额15万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额15万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，涉及一般公共预算支出767.57万元，政府性基金预算支出607.15万元。从评价情况来看：1、农村土地确权工作。已经完成确权信息平台软件升级、平台系统维护、互联互通等工作，并制定了《汨罗市农村土地承包数据管理实施办法（试行）的通知》和《汨罗市农村土地承包合同变更登记实施细则》等文件，为进一步强化农村土地承包数据管理与合理应用，提升信息化管理水平和土地承包延长三十年前期准备工作打下了坚实基础。2、农村集体产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点工作。通过改革和服务创新试点，逐步建立归属清晰、权能完整、流转顺畅、保护严格的中国特色社会主义农村集体产权制度，保护和发展农民作为农村集体经济组织成员的合法权益，让试点工作在全市铺开。3、农村宅基地管理与改革工作。完善并建立健全了“依法公平取得、节约集约使用、自愿有偿退出”的宅基地管理制度，农民权益得到了保障，为推进乡村振兴打下了坚实的基础。4、农村土地经营权有序流转、仲裁、新型农业经营主体发展工作。督促各镇村建立土地流转服务中心（站），统一流转文本合同，实行登记备案制度，依托确权信息平台建立土地流转管理信息系统，按程序发放流转证书，鼓励指导各镇村创新土地流转方式和管理服务工作；继续积极争取农业生产社会化服务项目，让新型农业经营主体蓬勃发展。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0 个，共涉及资金130 万元，占一般公共预算项目支出总额的16.94%。2023年度我部门政府性基金预算项目支出607.15万元；2023年度我部门无国有资本经营预算支出。国有资本经营预算项目支出0万元。
对2023年度1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金607.15万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对“农村土地确权工作经费”“农村宅基地改革经费”、“农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出130万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看：1.土地确权：实现档案登记规范化，通过确权颁证，促进土地流转，增加了农民收入；2.产权改革：指导各村集体经济合作组织，完善建章立制，做好三资清查，发放好成员证书，建立农村集产权交易中心，深化农村经济体系改革，规范三资管理，规范村财管理，增加村集体经济收入；3.宅基地改革：推进农村宅基地改革，通过入股、合作等方式，盘活利用闲置农村宅基地和农房，促进农民稳收，从源头上控制农村村民建房规范有序，风貌管控，遏制农村村民乱占耕地建房，实现村民建设先批后建，解决风貌杂乱无章，打造美丽乡村建设。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“农村土地确权工作经费”“农村宅基地改革经费”、“农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点”等3个项目绩效自评结果。
“农村土地确权工作经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99 分。项目全年预算数为30万元，执行数为29.82万元，完成预算的99%。项目绩效目标完成情况：一是已经完成确权信息平台软件升级、平台系统维护、互联互通等工作，二是为进一步强化农村土地承包数据管理与合理应用，提升信息化管理水平和土地承包延长三十年前期准备工作打下了坚实基础。发现的主要问题及原因：一是部门联动性不够；二是业务能力不强。下一步改进措施：一是积极联络各部门配合工作；二是加强业务能力培训，三是提高绩效指标设置的准确性，提高农村土地确权工作的满意度。
“农村宅基地改革经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.9 分。项目全年预算数为50万元，执行数为49.86万元，完成预算的99%。项目绩效目标完成情况：一是健全宅基地审批监管机制，化解“一户多宅”“超占超标”等问题，杜绝“未批先建、批少建多”等乱象。，二是坚持分批推进、分类探索，率先于桃林寺镇、汨罗镇、长乐镇开展试点，掀起比学赶超新热潮，新华社、学习强国、湖南日报、红网等多次宣传推介典型做法。发现的主要问题及原因：一是乡镇专抓业务能力有限；二是督导检查还不严。下一步改进措施：一是加强专抓及主管干部的业务能力培训；二是把各地好的经验与做法及时总结并推介，努力改善督导检查中的问题，并及时改进；三是提高绩效指标设置的准确性，提高农村宅基地改革工作的满意度。
“农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为50万元，执行数为69.94万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是对产改“回头看”工作制定了路线图、工期表，明确具体要求，将试点范围在全市15个乡镇全面铺开，使年发放农村产权融资总额不低于2亿元；二是规范三资管理，规范村财管理，使全市15个乡镇176个村（社区）增加村集体经济收入。发现的主要问题及原因：一是经费无法得到保障；二是工作推进还不快。下一步改进措施：一是积极向上及各部门争取各项专项资金；二是多加强业务能力培训，做好各项宣传，更深层次的开展工作；三是提高绩效指标设置的准确性，提高农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点工作的满意度。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“农村土地确权工作经费”项目绩效评价综合得分99分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。“农村宅基地改革经费”项目绩效评价综合得分99.9分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。、“农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点”项目绩效评价综合得分100分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：整体支出绩效目的与产出的质量指标、数量指标、时效指标、成本指标缺乏对应性、关联性和可操作性不强；预期实现的社会效益、经济效益、生态效益不明显，导致绩效目的不够明确、不够细化、不够量化,缺乏可衡量性和可实现性。
“农村土地确权工作经费”“农村宅基地改革经费”、“农村产权制度改革、农村产权抵（质）押金融服务创新试点”项目支出绩效存在的问题及原因分析为：项目支出绩效指标不够完善，项目目标清晰度不高，项目实施过程不太明确、细致；评价报告综述客观性不强，分析不太透彻、深刻；绩效评价问题整改缺泛反馈机制，评价内容逻辑性不强。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件