目 录
第一部分 汨罗党校部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市党校部门概况
一、部门职责
（一）宣传马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和党的路线、方针、政策。
（二）承担全市各级党员领导干部的培训。
（三）协同组织部门、人事部门、统战部门，对学员在校期间进行考核考察。
（四）围绕国际国内出现的新情况、新问题，开展科学研究。
（五）完成市委、市政府及上级党校交办的其他任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
党校是汨罗市财政全额拨款参公管理事业单位。共有教职工26人，其中，在职20人，退休人员6人。内设办公室、教务教研部、行政事务管理部、教育培训部4个部室。
（二）决算单位构成。
党校属一级机构，为财政全额拨款单位，执行事业单位会计制度。从预算单位构成看，我单位为一级预算单位，无二级机构。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计527.96万元。与上年相比，增加61.64万元，增长13.22%，主要是因为培训任务增加加大了支出。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计527.96万元，其中：财政拨款收入487.25万元，占92.30%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入40.72万元，占7.7%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计527.96万元，其中：基本支出352.48万元，占66.76%；项目支出175.49万元，占33.24%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计487.25万元，与上年相比，增加20.93万元,增长4.5%，主要是因为培训任务增加，加大了支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出487.25万元，占本年支出合计的92.3%，与上年相比，财政拨款支出增加20.93万元，增长4.5%，主要是因为培训任务的增加，加大了支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出487.25万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出264.33万元，占54.25%；教育（类）支出170万元，占34.89%;社会保障和就业支出24.85万元，占5.1%；卫生健康支出11.64万元，占2.4%；住房保障支出16.43，占3.36%
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为256.83万元，支出决算数为487.25万元，完成年初预算的189.72%，其中：
1、一般公共服务（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0.53万元，支出决算为0.53万元，完成年初预算的100%。
2、一般公共服务（类）其他共产党事务（款）事业运行（项）。
年初预算为173.47万元，支出决算为233.89万元，完成年初预算的134.83%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员经费的调整及培训任务增加，加大了支出。
3、一般公共服务（类）其他共产党事务（款）其他共产党事务支出（项）。
年初预算为29.91万元，支出决算为29.91万元，完成年初预算的100%。
4、教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为145.01万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
5、教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为24.99万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为21.90万元，支出决算为21.9万元，完成年初预算的100%。
7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为2.95万元，支出决算为2.95万元，完成年初预算的100%。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）
年初预算为11.64万元，支出决算为11.64万元，完成年初预算的100%。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为16.43万元，支出决算为16.43万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出352.48万元，其中：
人员经费294.28万元，占基本支出的83.49%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、养老保险缴费、医疗保险缴费、住房公积金、其他社会保障缴费。
公用经费58.2万元，占基本支出的16.51%，主要包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、其他交通费用、其他商品服务支出
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.98万元，支出决算为1.98万元，完成预算的100%；与上年相比增加0.45万元，增加22.72%。根据文件要求，进一步规范接待制度，严格按接待标准安排接待工作。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3. 公务接待费支出预算为1.98万元，支出决算为1.98万元，完成预算的100%；与上年相比增加0.45万元，增长22.72%。决算数大于上年数的主要原因是学习调研等交流活动增多，增加了接待支出。2024年度共接待来访团组9个、来宾142人次，主要是各县级党校来我校学习交流、调研发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2023年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出58.2万元，比年上年决算数减少14.33万元，降低19.76%。主要原因是：上年因报告厅改造增加了经费支出。
十一、一般性支出情况说明
2024年本部门开支会议费1.14万元，用于召开县级党校交流学习研讨会议，人数12人，内容为共同发展县级党校办校、教学的交流学习。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额15万元，其中：政府采购货物支出15万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额15万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额15万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门整体支出开展绩效自评，涉及项目1 个，共涉及资金170万元。其中，一般公共预算项目1个170万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0 个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“干部教育培训”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出170万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。
（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门整体支出全年预算数256.83万元，执行数527.96万元，完成预算的205.57%，绩效自评得分99分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是主责主业提升质效，培训扩能增效；二是科研攻坚结硕果；三是制度规范从严治校；四是紧盯节约增效，严格控制支出管理。二是部门评价结果。干部教育培训项目全年预算数0万元，执行数170万元，部门评价得分99分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：通过绩效评价，依照财务管理制度，严格按照和执行资金使用管理的相关规定，对项目资金实行专款专用、专户核算，保证资金合理有效的使用。发现的主要问题及原因：资金尚有缺口。下一步改进措施：一是做好年初培训计划，保证预算资金的合理性；二是加强资金管理和使用，三是提高绩效指标设置的准确性，提高培训工作的满意度。三是事前绩效评估结果。2024年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。
（三）评价结果应用情况。通过绩效自评，我校进一步掌握了财政资金的使用情况，也发现了绩效管理中存在的不足。为了对资金使用效果、效率，我校将结合评价应用到下一年的资金安排中。2025年建立预算执行定期分析，并根据分析结果调整单位预算，进一步提升预算执行效率；落实零基预算先定事后定钱的要求，全方位做好预算编制、执行、控制相关工作。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件